Какими бухгалтерскими записями скорректировать сумму переплаты по НДС, выявленную при сверке с ИФНС при реорганизации в форме присоединения?

NDS Reklama Image
Уважаемые коллеги, добрый день!

Этот вопрос уже задавался другим участником форума, но мне хотелось бы к нему вернуться Сверка с ИФНС при реорганизации в форме присоединения.

При сверке с ИФНС выяснилось, что в выписку из лицевого счета по НДС внесена сумма переплаты по налогу, как результат присоединения другой организации. Эта сумма отличается от учетных данных баланса присоединенной организации. С ИФНС разбираться бессмысленно - им какая сумма по документам пришла из налоговой присоединенной организации, они такую и занесли. Будем считать, что были ошибочны данные баланса присоединенной организации.
Есть желание привести данные нашего учета (после присоединения) в соответствие с данными ИФНС, тем более, что их сумма переплаты сильно в нашу пользу 😀.
Как это правильно сделать? Какими бухгалтерскими записями?

Меня смутил ответ на аналогичный вопрос другому участнику форума - "Вернуть или зачесть не сможете". Получается, что нет смысла корректировать сумму переплаты в учете.

Я всегда считала, что "чтобы переплата по налогу была зачтена в счет предстоящих платежей по этому же налогу (то есть в пределах одного КБК и ОКТМО), обращаться в ИФНС за зачетом не нужно. Такой зачет будет произведен в карточке лицевого счета автоматически, как только в ней отразятся очередные начисления по этому налогу. Поэтому при излишней уплате налога обращаться за его зачетом или возвратом есть смысл, только если сумма переплаты значительна или вы уже перестали быть плательщиком этого налога."
Более того, в ИФНС мне только что подтвердили, что эта "присоединенная" переплата учтена в конечном сальдо нашего лицевого счета в полном объеме и никаких заявлений от нас не требуется для ее использования.

И если это так, то снова возникает вопрос - какими бухгалтерскими записями откорректировать в учете сумму переплаты по НДС, выявленной уже после присоединения другой организации? Вопрос удалён модератором.
Page Image 1

Comments

Page Image 2
Back to the Index Page