Заполнение декларации по УСН и книги доходов и расходов

Comments

• Цитата: Добрый день, подскажите пожалуйстастр.230 в декларации по УСН и стр. 030 в Книге ДиР должна отражаться одна и та же сумма?за 2010годдоход 1537896расход 1542746убыток 4850заплатили минимальный налог 15379,заполняю декларацию за 2011год, какую цифру я должна поставить в стр. 230 4850 или все таки разницу между миним. налогом и един.налогом, в данном случае 15379.Очень прошу откликнуться, т.к. от этого зависит какой налог уплатить за 2011год. Всем спасибо.

  
  Добрый день
  По строке 230 декларации и стр 030 КУДиР суммы будут разные: в строке 030 КУДиР вы ставите Сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий налоговый период, т.е . в вашем случае 15379, а по строке 230 Декларации УСН указываете убыток за предыдущий период, т.е. 4850. Но если у Вас в 2011г снова убыток, стр. 230 не заполняете.
• Ольга Юрова, спасибо большое, так и заполнила, понимаю что в декларации ставится сумма убытка за прошлый период, а в книге Д и р. сумма разницы между налогами, смутило то что зачем в книге ДиР в стр.030 указывать сумму разницы между налогами за предыдущий период? Зашла на форум и увидела в одном из ответов что эта сумма из стр.030 пойдет в декларацию в 230 строчку.
• Цитата: Ольга Юрова, спасибо большое, так и заполнила, понимаю что в декларации ставится сумма убытка за прошлый период, а в книге Д и р. сумма разницы между налогами, смутило то что зачем в книге ДиР в стр.030 указывать сумму разницы между налогами за предыдущий период? Зашла на форум и увидела в одном из ответов что этасумма из стр.030 пойдет в декларацию в 230 строчку.

  
  Она и пойдет, только в следующем налоговом периоде.
  Посмотрите строку 041 в справке к КУДиР, там видно из чего складываются убытки за текущий период (код стр. 020 + код стр. 030) - код стр. 010), при условии, что у вас в этом году тоже убыток, то в след. году стр 030 будет в т.ч. в стр 230 декларации, если получите прибыль и будете заполнять стр.230.
• за 2010год
  доход 1537896
  расход 1542746
  убыток 4850
  заплатили минимальный налог 15379,
  
  за 2011год
  доход 2916946
  расход 2714051
  т.е доход составил 202895
  
  если в декларации в стр. 230 указываю убыток предыдущего года 4850, то по итогу 2011года получается к уплате единый налог 29707, все правильно?
  опять же в книге ДиР в 030 стр. ставлю 15379, то в 040 итого получено расходов получается сумма 187516, и если ее умножить на 15 % то это уже будет меньше минимального налога, непонимаю для чего нужно выводить стр 030 и стр.040 в книге ДиР.... Какая сумма получается все таки к уплате в бюджет? Спасибо
  
  Очень прошу откликнуться, т.к. от этого зависит какой налог уплатить за 2011год. Всем спасибо.[/quote]
• Цитата: за 2010годдоход 1537896расход 1542746убыток 4850заплатили минимальный налог 15379,за 2011годдоход 2916946расход 2714051+15379=2729430т.е доход составил 202895187516187516-4850=182666 налоговая базаналог 15%-27400<1%-29169, значит уплачиваете минимальныйесли в декларации в стр. 230 указываю убыток предыдущего года 4850, то по итогу 2011года получается к уплате единый налог 29707, все правильно?опять же в книге ДиР в 030 стр. ставлю 15379, то в 040 итого получено расходов получается сумма 187516, и если ее умножить на 15 % то это уже будет меньше минимального налога, непонимаюдля чего нужно выводить стр 030 и стр.040 в книге ДиР.... Какая сумма получается все таки к уплате в бюджет? СпасибоОчень прошу откликнуться, т.к. от этого зависит какой налог уплатить за 2011год. Всем спасибо.

  
  Для того, что бы воспользоваться правом:
  Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее, в соответствии с положениями п. 7 ст. 346.18 Кодекса.
  
  --
• Или же получается, в декларацию в стр.220 я заношу сумму расходов стр. 020 кн. ДиР+сумму разницы м/д налогами т. е в моем случае : 2714051+15379= 2729430 -это общая сумма расходов ? Потом из дохода 2916946-расход 2729430= 187516 и еще вычетаю сумму 4850 (убыток за прошлый период)= 182666 так получается
• Ольга Юрова, спасибо большое что принимаете непосредственное участие в моем вопросе, что скажете на последнее мое решение?)))
• Уже увидела, Благодарю, и очень ценю вашу помощь!!!!
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: Добрый день ! Подскажите пожалуйста кто знает если при УСН ,есть ОС,нужно ли отчитыватся по налогу на прибыль и имуществу, УСН 15%.Так как в положении упрощенцы освобождены от этих налогов,просто для себя что ли вести .

  
  
  Добрый день. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Читайте правила форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Новая тема" и в открывшемся окне задать свой вопрос.
  В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
• Добрый день подскажите пожалуйста, за 2010год получился убыток, исчислили минимальный налог, сделала проводки 31 января 2010г. 99/68.10 , в марте 2011 уплатили этот налог 68.10/51 , Цифра миним.налога попала в книгу доходов и расходов за 1кв. 2011г., когда ее нужно указывать в стр. 030 книги ДиР по окончании всего года 2011г. Нужно ли вообще ее убрать из 1 кв.2011г, и как это сделать? Работаю в 1С УСН ред.1.3. Всем Спасибо.
• Цитата: Добрый день подскажите пожалуйста, за 2010год получился убыток, исчислили минимальный налог

  
  Если у вас получился убыток, то никакого минимального налога вы не считаете! Минимальный налог уплачивать в бюджет необходимо, если его сумма оказалась больше, чем величина налога, рассчитанного по обычной ставке, а у вас убыток!
  Убирайте проводку начисления налога
• Я так поняла, что даже при убытке уплачивается минимальный налог 1% от доходов??? И как теперь с этими деньгами быть?
• Цитата: Я так поняла, что даже при убытке уплачивается минимальный налог 1% от доходов??? И как теперь с этими деньгами быть?

  
  Пишите письмо в свою ИФНС о возврате или пусть перекинут на КБК единого налога в счет будущих платежей
• ка что не доплатишь в ИФНС сразу требования пишут, а как поступила непонятная сумма, то сидят молчат!!! Yula-75 , спасибо большое, а если в этом периоде получится что миним. больше чем единый налог (н-р миним. налог 30 т.р., а единый 29тр.), то можно его уменьшить на предыдущую уплаченную сумму, т.е 30 т.р -15т.р) и заплатить уже меньше, или все таки письмо в любом случае нужно писать?
• Если вы хотите, чтобы у вас почти на год зависли деньги на КБК минимального налога, то оставляете. А смысл замораживать деньги
• Цитата: а если в этом периоде получится что миним. больше чем единый налог (н-р миним. налог 30 т.р., а единый 29тр.), то можно его уменьшить на предыдущую уплаченную сумму, т.е 30 т.р -15т.р)

  
  Про какой период речь?
• за 2010год
  доход 1537896
  расход 1542746
  убыток 4850
  заплатили минимальный налог за 2010г. 15379 в марте 2011г. , при том что его все таки не нужно было платить? Получается что у них необоснованная сумма появилась?
  Если в 2011 году выйти на доход, и на минимальный налог (т.е сумма 1% с доходов окажется больше чем 5% с доходы-расходы), то возможно заплатить меньше на 15379 ??????
• Цитата: Цитата: Добрый день подскажите пожалуйста, за 2010год получился убыток, исчислили минимальный налогЕсли у вас получился убыток, тоникакого минимального налога вы не считаете! Минимальный налог уплачивать в бюджет необходимо, если его сумма оказалась больше, чем величина налога, рассчитанного по обычной ставке, а у вас убыток!Убирайте проводку начисления налога

  
  Доброго дня! Не соглашусь. НК РФ Статья 346.18. Налоговая база
  6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.
  Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со "статьей 346.15" настоящего Кодекса.
  Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.
  
  Это как раз случай Linysik_1: ЕН = 0 (поскольку убыток), а минимальный налог >0 (1% от налоговой базы).
• Цитата: за 2010годдоход 1537896расход 1542746убыток 4850заплатили минимальный налог за 2010г. 15379 в марте 2011г. , при том что его все таки не нужно было платить? Получается что у них необоснованная сумма появилась?Если в 2011 году выйти на доход, и на минимальный налог (т.е сумма 1% с доходов окажется больше чем 5% с доходы-расходы), то возможно заплатить меньше на 15379 ??????

  
  да, конечно
• Совсем запуталась 🤦‍♀️ , при полученном убытке за год, нужно ли вообще уплачивать минимальный налог?
• Минимальный налог
  
  Статья 346.18. Налоговая база
  
  6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.
  
  Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.
  Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.
  Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи
  
  Если получите приличную прибыль и выйдите на налог ( не на минимальный!) то его сможете уменьшить а меньше минимального платить нельзя!
• Цитата: Совсем запуталась 🤦‍♀️ , при полученном убытке за год, нужно ли вообще уплачивать минимальный налог?

  
  Обязаны заплатить минимальный налог если сработали с убытком или если рассчитанный в общем порядке налог меньше минимального
• Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.
  
  Тут же не сказано что при убытке не нужно платить минимальный налог. А из вышеприведенному можно сделать вывод, что доходы-расходы (в моем случае получился убыток)х 15% = 0 . А ноль в свою очередь меньше суммы 1% от дохода....
• Цитата: за 2010годдоход 1537896расход 1542746убыток 4850заплатили минимальный налог за 2010г. 15379 в марте 2011г. , при том что его все таки не нужно было платить? Получается что у них необоснованная сумма появилась?Если в 2011 году выйти на доход, и на минимальный налог (т.е сумма 1% с доходов окажется больше чем 5% с доходы-расходы), то возможно заплатить меньше на 15379 ??????

  
  Правильно заплатили минимальный налог за 2010 г.
  Теперь давайте разберемся с 2011 годом сначала:
  Доход 2 916 946
  Расход 2 714 051 + 15 379 (разница между мин. и ЕН налогом за 2010 год) = 2 729 430
  Налоговая база 187 516.
  Далее у Вас 2 пути: учесть убыток 2010 года в размере 4 850= или нет.
  Поскольку в любом случае в 2011 году выходите на минимальный налог 29 169=, я бы приберегла этот убыток для другого налогового периода.
  Декларация будет выглядеть так (Раздел 2):
  стр.210 2 916 946=
  стр.220 2 729 430=
  стр.230 прочерк
  стр.240 187 516=
  стр.250 прочерк
  стр.260 28 127=
  стр.270 29 169=
  Если в течение 2011 года платили аванс по ЕН - пишете письмо в ИФНС о зачете с КБК минимального на КБК единого + доплачиваете на КБК минимального налога. Примерно так. 😀
• Спасибо большое всем кто принял участие, по заполнению декларации и применению убытка уже поняла, сегодня у меня был вопрос, пока меня не смутили с уплатой миним.налога, скорее технического плана ведения книги Ди Р в 1СУСН : Добрый день подскажите пожалуйста, за 2010год получился убыток, исчислили минимальный налог, сделала проводки 31 января 2010г. 99/68.10 , в марте 2011 уплатили этот налог 68.10/51 , Цифра миним.налога попала в книгу доходов и расходов за 1кв. 2011г., когда ее нужно указывать в стр. 030 книги ДиР по окончании всего года 2011г. Нужно ли вообще ее убрать из 1 кв.2011г, и как это сделать? Работаю в 1С УСН ред.1.3. Всем Спасибо.
• Цитата: [quote=Linysik_1]Если в течение 2011 года платили аванс по ЕН - пишете письмо в ИФНС о зачете с КБК минимального на КБК единого + доплачиваете на КБК минимального налога. Примерно так. 😀

  
  Насчет письма: меня в этом году с данным письмом попросили подождать до конца апреля. Объяснили тем, что срок оплаты является 30.04. (в этом году 02.05.12), а письмо рассматривается в течении 5 дней. До конца апреля еще далеко и на мое письмо ответят отказом. А письмо, отданное числа 28.04 в налоговой успеют рассмотреть и на срок оплаты вынести положительное заключение, т.е. перебросить с КБК УСНо на КБК мин.налог. Успехов!
• Цитата: Цифра миним.налога попала в книгу доходов и расходов за 1кв. 2011г., когда ее нужно указывать в стр. 030 книги ДиР по окончании всего года 2011г. Нужно ли вообще ее убрать из 1 кв.2011г, и как это сделать?

  
  Уплата минимального/единого налога не является расходом, и в графе "Расходы" не должна отражаться.
• Цитата: Спасибо большое всем кто принял участие, по заполнению декларации и применению убытка уже поняла, сегодня у меня был вопрос, пока меня не смутили с уплатой миним.налога, скорее технического плана ведения книги Ди Р в 1СУСН : Добрый день подскажите пожалуйста, за 2010год получился убыток, исчислили минимальный налог, сделала проводки 31 января 2010г. 99/68.10 , в марте 2011 уплатили этот налог 68.10/51 , Цифра миним.налога попала в книгу доходов и расходов за 1кв. 2011г., когда ее нужно указывать в стр. 030 книги ДиР по окончании всего года 2011г. Нужно ли вообще ее убрать из 1 кв.2011г, и как это сделать? Работаю в 1С УСН ред.1.3. Всем Спасибо.

  
  По моему это новый вопрос и его лучше задать в новой теме. Есть раздел "работа в 1С", создайте там свою тему и можно ссылку сделать на эту. Там Вам обязательно ответят специалисты. Успехов Вам!
• Цитата: и на мое письмо ответят отказом. А письмо, отданное числа 28.04 в налоговойуспеют рассмотретьи на срок оплаты вынести положительное заключение, т.е. перебросить с КБК УСНо на КБК мин.налог.

  
  Весьма странно! А если не успеют? Меня, наоборот, попросили не "прижиматься" к срокам оплаты, поскольку разноска платежей идет с задержкой.
• Все таки как хорошо что есть такие люди как вы!!! Помогаете разобраться новичкам 😀
• Вот что нашла на сайте налоговой инспекции, может кому еще пригодится :
  
  В НК РФ cказано, что если сумма исчисленного в общем порядке единого налога меньше исчисленного минимального налога, то надо заплатить 1 % от доходов. Считаем, что если получены убытки, то не следует платить 1 %, поскольку единый налог не исчисляется (налоговая база нулевая).
  
  Согласно ст. 346.18 НК РФ в случае, если за налоговый период сумма единого налога, исчисленная в общем порядке налогоплательщиком, применяющим УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», меньше суммы исчисленного минимального налога, то в бюджет платится только минимальный налог. Таким образом, минимальный налог в размере 1 % налоговой базы, которой являются доходы, определяемые согласно ст. 346.15 НК РФ, уплачивается в двух случаях:
  - если исчисленная в общем порядке сумма налога меньше суммы исчисленного минимального налога;
  - если по итогам налогового периода налогоплательщиком получен убыток и сумма налога равна нулю.
  Исходя из изложенного, при наличии убытков у налогоплательщика возникает обязанность заплатить минимальный налог.
• Linysik_1. Что-то я совсем затупила, извиняюся, что сбила с толку, ведь сама это четко знаю.Сама от себя в шоке
• Добрый день.То что вы оплатили за 2010 г. 15379,00 это было верно и я не понимаю почему вы стали сомневаться в этом (НК РФ ст.346,18 п.6 -Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога).В 2011 году не зависимо от того выйдете вы на доход в 5% или заплатите 1% ,заплатить сумму меньше в 15379,00 у вас не получится.
  Если я вас правильно поняла вы пишете 🙁Если в 2011 году выйти на доход, и на минимальный налог (т.е сумма 1% с доходов окажется больше чем 5% с доходы-расходы), то возможно заплатить меньше на 15379 ??????) Если вы выйдете на доход в 5% в 2011 г , то вы в праве перенести свой убыток полученный убыток за 2010 г в сумме 4850,00 в течении 10 лет (НК РФ ст.346.18 п.7.)
  Вот если бы у вас в 2010 г по году образовалась ситуация-был бы доход 4850,00 (5%) по году , а мин.налог 1% =15379, вот тогда бы сработало правило согласно НК РФ ст.346.18 п.6 пп.4,что вы в 2011г могли бы включить в расходы сумму разницы 15379-4850=10529,00